En vísperas de los sorteos navideños, la emoción vuelve a encenderse en toda España: millones de personas compran boletos esperando hacerse ricos de inmediato. Sin embargo, pocos se preguntan quién es el verdadero ganador de estas fiestas: no es el afortunado del número premiado, sino la Hacienda pública. Cada año, la Agencia Tributaria de España se queda con una parte significativa del bote, dejando a los premiados solo con una fracción de su fortuna.
Cómo funciona la fiscalidad de los premios
En 2025 las reglas fiscales para los premios de lotería permanecieron sin cambios. Toda cantidad que supere los 40.000 euros está sujeta a un impuesto fijo del 20%. Este porcentaje solo se aplica a la parte del premio que excede el umbral establecido. Si el premio no alcanza los 40.000 euros, no hay que pagar impuestos, siempre que el coste del boleto haya sido de al menos 0,50 euros. Si el precio del billete es menor, la cantidad exenta disminuye proporcionalmente.
Por ejemplo, si el premio es de 60.000 euros, Hacienda retendrá 4.000 euros (el 20% de 20.000 euros), y el ganador recibirá 56.000 euros. Si el premio es de 100.000 euros, el impuesto ascenderá a 12.000 euros. Y si la suerte sonríe con 100 millones de euros, el Estado se quedará con casi 20 millones.
Particularidades fiscales de los premios compartidos
En España es común que los billetes se compren en grupo. En estos casos, la cantidad exenta de impuestos se reparte entre todos los participantes de manera proporcional a su aportación. Sin embargo, si una sola persona cobra el premio y luego lo distribuye, esto se considera una donación y estaría sujeto al impuesto sobre donaciones, que suele ser mucho más elevado.
Es fundamental preparar de antemano toda la documentación que acredite la compra conjunta para evitar sorpresas desagradables al cobrar el premio. De lo contrario, Hacienda podría exigir pagos adicionales y la cantidad final a recibir podría reducirse considerablemente.
Qué sorteos están sujetos a impuestos
El impuesto sobre los premios no solo afecta a la famosa Lotería de Navidad, sino también a otros sorteos estatales y regionales, así como a los organizados por entidades benéficas como la Cruz Roja Española (Cruz Roja Española) y la Organización Nacional de Ciegos Españoles (ONCE). Además, se aplica a los premios otorgados por organizaciones similares de otros países de la UE y del EEE, siempre que no tengan fines comerciales.
Todos los demás premios que no encajen en estas categorías se consideran ganancias patrimoniales y deben declararse en la declaración de la renta siguiendo las normas generales del IRPF.
Cuándo y cómo se retiene el impuesto
La Agencia Tributaria no espera a que el ganador presente la declaración por iniciativa propia. En el momento del pago del premio, el banco u otra entidad autorizada retiene automáticamente el 20% de la cantidad que exceda los 40.000 euros. De este modo, el ganador recibe el importe «neto», mientras que el Estado garantiza el cobro de su parte.
Si por alguna razón el impuesto no fue retenido al momento del pago, el ganador tendrá que presentar una declaración especial utilizando el formulario Modelo 136. Sin embargo, estos casos son muy raros, ya que el control sobre los pagos es muy estricto.
¿Es necesario declarar el premio en la declaración de la renta?
Los premios sujetos al impuesto especial sobre el juego no se incluyen en la base imponible del IRPF. La única excepción son aquellos premios que no están cubiertos por el impuesto especial; en ese caso, deberán declararse como ingresos ordinarios.
Si el premio está completamente exento de impuestos (por ejemplo, si no supera los 40.000 euros), no es necesario incluirlo en la declaración. Pero si se ha retenido el impuesto, no hace falta realizar ningún trámite adicional: el Estado ya ha recibido su parte.
Ejemplos de retenciones sobre distintos premios
A continuación presentamos ejemplos de cálculos para las principales categorías de premios de la Lotería de Navidad 2025. El premio mayor («El Gordo») de 400.000 euros dejará al ganador 328.000 euros después de retenerse 72.000 euros de impuestos. El segundo premio de 125.000 euros se quedará en 108.000 euros, y el tercero bajará de 50.000 a 48.000 euros. Los premios de 20.000 euros o menos están exentos de impuestos y se pueden cobrar íntegramente.
Es curioso que una parte de los ingresos al presupuesto se forme gracias a los premios no reclamados. Si el ganador no solicita su premio, el dinero permanece a disposición del Estado.
A propósito de la Agencia Tributaria de España
La Agencia Tributaria es el órgano clave encargado de la recaudación de impuestos y el control de los flujos financieros en el país. Esta institución fue creada en 1992 y desde entonces se ha convertido en una parte fundamental del sistema económico de España. Sus funciones incluyen no solo la administración de impuestos, sino también la lucha contra la evasión fiscal y el control de los ingresos de loterías y juegos de azar. Cada año, el organismo implementa nuevas tecnologías para rastrear las operaciones financieras, lo que permite minimizar las pérdidas presupuestarias. En los últimos años, la Agencia Tributaria ha intensificado la colaboración con los bancos y otras entidades financieras para garantizar la transparencia en todos los pagos importantes, incluidos los premios de lotería. Gracias a estas medidas, el Estado recibe de manera constante sumas significativas provenientes del juego, y los ciudadanos pueden tener la seguridad de que los impuestos sobre los premios serán retenidos automáticamente. Sin embargo, muchos todavía esperan encontrar la forma de eludir el sistema, pero la experiencia demuestra que Hacienda siempre va un paso por delante.
