В этом году старт кампании по подаче деклараций о доходах стал ключевым событием для миллионов испанцев. Изменения в правилах, новые вычеты и рекордные поступления в бюджет напрямую затрагивают как работников, так и предпринимателей. Впервые за последние годы доля подоходного налога в общей структуре доходов государства достигла 44%, что подчеркивает его значение для финансирования социальных программ и государственных расходов.
Согласно последним данным, за прошлый год Испания собрала 142,466 миллиона евро по линии IRPF — это исторический максимум. Такой рост объясняется сразу несколькими причинами: увеличением числа занятых, ростом номинальных зарплат и отсутствием индексации налоговых вычетов. По оценке russpain.com, именно эти факторы позволили государству существенно увеличить поступления, несмотря на то, что реальная покупательная способность населения росла медленнее инфляции.
Факторы роста поступлений
Экономическая активность и рекордное количество занятых — 22,46 миллиона человек — стали основой для увеличения налоговой базы. Важную роль сыграло и сокращение теневого сектора, что позволило вывести дополнительные доходы из «серой» зоны. Однако, несмотря на рост номинальных зарплат, реальный доход большинства работников увеличился незначительно из-за инфляции и отсутствия корректировки налоговых вычетов.
Отсутствие индексации ставок и вычетов по IRPF привело к тому, что средние доходы оказались под наибольшим давлением. По расчетам экспертов, за последние три года среднестатистическая семья заплатила на 311–622 евро больше, чем могла бы при корректировке ставок на уровень инфляции. Это стало своеобразной скрытой налоговой реформой, которая не требовала одобрения парламента, но позволила государству увеличить поступления без явного повышения ставок.
Изменения для налогоплательщиков
В этом году кампания по подаче деклараций началась позже обычного — 8 апреля, чтобы не совпасть с Пасхой, и завершится 30 июня. Для многих граждан это означает меньше времени на подготовку документов и принятие решений. Введены новые вычеты для разных категорий: для получателей минимальной зарплаты (16 576 евро в год) предусмотрен возврат до 340 евро, который уменьшается при доходах до 18 276 евро и полностью исчезает при превышении этого порога.
Существенные изменения коснулись и тех, кто получил доходы от прироста капитала. Для сумм свыше 300 000 евро теперь действует ставка 30% вместо прежних 28%. Для меньших сумм ставки остались прежними, но добавлен новый верхний порог. Кроме того, освобождены от налогообложения выплаты пострадавшим от стихийных бедствий — как для физических лиц, так и для бизнеса, получивших помощь на восстановление имущества или поддержание занятости.
Региональные и экологические новшества
В ряде автономий появились дополнительные вычеты и изменились ставки. В Астурии и Андалусии введены вычеты для лиц с целиакией, а также для расходов на спорт и ветеринарные услуги. Каталония увеличила вычет по аренде жилья на 66%, а Галисия и Эстремадура расширили список льгот для семей в сложной ситуации, больных и покупателей электромобилей. Важно отметить, что эти изменения действуют только на региональном уровне и не затрагивают всех налогоплательщиков страны.
В экологической сфере поощряются инвестиции в энергоэффективность жилья и покупку электромобилей. Те, кто в прошлом году приобрел электрокар или установил зарядную станцию, могут получить дополнительный вычет, но эта мера будет действовать только в текущей кампании. Также поддерживаются расходы на утепление, замену окон и установку солнечных панелей, что отражает курс на снижение энергопотребления и заботу об окружающей среде.
Последствия для домохозяйств
Средние доходы — от 17 700 до 47 200 евро в год — оказались под наибольшим налоговым давлением. Именно эта группа подала почти 60% всех деклараций и обеспечила более половины поступлений по IRPF. По оценке russpain.com, совокупная налоговая нагрузка на такие семьи за последние годы выросла на 1 100 евро, если учитывать и рост НДС. При сохранении инфляции на уровне 2,5–2,7% ежегодное увеличение налоговой нагрузки может составлять около 200 евро.
Для безработных упростили правила: теперь они обязаны подавать декларацию только при превышении общих лимитов дохода — 22 000 евро при одном источнике выплат или 15 876 евро при нескольких. Это снижает административную нагрузку и позволяет сосредоточиться на поиске работы, а не на бюрократии.
В последние годы Испания активно реформирует налоговую систему, чтобы приблизить уровень поступлений к среднеевропейскому. После пандемии рост инфляции и отказ от индексации ставок позволили государству увеличить долю налоговых поступлений в ВВП и поддержать расходы на здравоохранение, образование и социальную защиту. В 2024 и 2025 годах также вводились временные вычеты для поддержки семей и стимулирования инвестиций в экологию, что стало заметным трендом последних лет.
