Этот процесс обусловлен необходимостью поддерживать прозрачность, борьбу с налоговыми уклонениями и обеспечивать эффективное налогообложение международных доходов граждан и компаний обеих стран.
Расширение механизмов автоматического обмена финансовыми данными
С 2018 года Россия и ОАЭ активно внедряют международные стандарты автоматического обмена налоговой информацией. Данный шаг был обусловлен требованиями Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), а также глобальными инициативами по борьбе с офшорами и отмыванием денег. Автоматический обмен позволяет налоговым органам обеих стран получать сведения о банковских счетах, инвестициях и другой финансовой активности нерезидентов. Как отмечают эксперты, данная практика существенно повышает прозрачность мировой финансовой системы и минимизирует возможности для сокрытия доходов от налогообложения.
В частности, Федеральная налоговая служба (ФНС) России и соответствующие органы ОАЭ получили техническую и информационную готовность к передаче данных о владельцах счетов, участии в бизнесе, а также движении значительных денежных средств. Десятки тысяч счетов граждан РФ, открытых на территории ОАЭ, впервые за последние годы стали доступны для анализа российскими налоговиками. Это уже повлияло на проверочные мероприятия и раскрытие ранее незадекларированных активов.
Заключение соглашения об избежании двойного налогообложения
В условиях повышения финансовой прозрачности в феврале 2025 года между Россией и ОАЭ было подписано Соглашение об избежании двойного налогообложения (СОИДН), которому суждено сыграть ключевую роль в регулировании международных денежных потоков между двумя странами. Соглашение начнёт действовать с 1 января 2026 года. Одним из главных новшеств стала установление ставки налогообложения доходов в размере 10% для дивидендов, процентов и роялти, получаемых резидентами ОАЭ по российским источникам. Ранее подобные доходы часто не попадали под пристальное внимание российских налоговых органов из-за отсутствия технических и правовых механизмов обмена информацией и невозможности установить бенефициарных владельцев.
Заключение СОИДН также фиксирует обязательства по информационному взаимодействию между ФНС РФ и налоговыми службами ОАЭ. В соответствии с текстом соглашения, стороны будут передавать друг другу данные, необходимые для контроля и обеспечения правильности уплаты налогов. Это значительно усиливает механизм налогового контроля и уменьшает риски того, что российские или эмиратские резиденты смогут избежать налогообложения за счёт трансграничной структуры своих доходов.
Прогнозы и рекомендации для резидентов
Экспертное сообщество прогнозирует, что с 2026 года в России начнется новый этап усиления налогового контроля за зарубежными активами. Особое внимание будет уделяться гражданам и компаниям, имеющим счета и бизнес-интересы в ОАЭ. Это связано, прежде всего, с усовершенствованием системы автоматической передачи данных и реализацией положений нового налогового соглашения.
Федеральная налоговая служба РФ готовится к расширению проверочных кампаний в отношении тех граждан, которые не декларировали зарубежные счета или доли в бизнесе на территории ОАЭ. Ожидается, что особое внимание будет уделено выяснению источников поступлений, а также наличию соответствующих документов, подтверждающих легальность и прозрачность денежных потоков. Владельцам таких активов настоятельно рекомендуется привести свои финансовые дела в соответствие с российским законодательством до вступления в силу новых правил, чтобы избежать возможных претензий и штрафных санкций со стороны налоговых органов.
Влияние соглашения на деловую среду и инвестиционный климат
Вступление в силу СОИДН между Россией и ОАЭ может оказать значительное влияние на трансграничное движение капиталов между двумя странами. Новые правила налогового контроля делают структуру владения и использования иностранных активов более прозрачной, что может увеличить уровень доверия между государственными органами обеих стран. В то же время ужесточение контроля может вывести на свет ранее скрытые схемы оптимизации налоговой нагрузки. Это побудит бизнес более законопослушно подходить к построению финансовых и юридических структур.
Для деловой среды соглашение сулит новые вызовы, но также открывает дополнительные возможности для честного ведения бизнеса. Теперь риски двойного налогообложения сведены к минимуму, а предприниматели и инвесторы смогут эффективнее планировать свою финансовую деятельность, учитывая регулирование обеих юрисдикций. Обе стороны также рассчитывают, что повышение прозрачности со временем поспособствует привлечению новых инвестиций и углублению экономического партнерства между Россией и ОАЭ.
Резюмируя
Обострение тенденций по международному обмену финансовой информацией отражает мировую повестку по противодействию уклонению от налогов и усилению прозрачности экономических процессов. Подписанное между Россией и ОАЭ соглашение об избежании двойного налогообложения и развитие механизма автоматического обмена информацией являются важными этапами этого процесса. Уже в ближайшие годы российским и эмиратским резидентам предстоит адаптироваться к новым правилам, которые способствуют более открытому и честному ведению финансовых дел. Эксперты по открытию компаний в ОАЭ GSL Law & Consulting рекомендуют не затягивать с приведением в порядок зарубежных активов, чтобы избежать возможных налоговых претензий в будущем.
