Este año, el inicio de la campaña de declaración de la renta se ha convertido en un acontecimiento clave para millones de españoles. Los cambios en la normativa, las nuevas deducciones y los ingresos récord para las arcas públicas afectan directamente tanto a trabajadores como a autónomos y empresarios. Por primera vez en los últimos años, el IRPF representa el 44% de la recaudación estatal, lo que resalta su importancia para financiar programas sociales y el gasto público.
Según los últimos datos, el año pasado España recaudó 142.466 millones de euros en concepto de IRPF, una cifra histórica. Este aumento se debe a varios factores: el crecimiento del empleo, el alza de los salarios nominales y la falta de actualización de las deducciones fiscales. Según la estimación de russpain.com, estos elementos han permitido al Estado incrementar notablemente la recaudación, a pesar de que el poder adquisitivo real de la población creció más lentamente que la inflación.
Factores que impulsan el aumento de la recaudación
La actividad económica y el récord de personas ocupadas —22,46 millones— han sido la base para ampliar la base impositiva. También ha influido la reducción de la economía sumergida, lo que ha permitido aflorar mayores ingresos. Sin embargo, a pesar del incremento de los salarios nominales, los ingresos reales de la mayoría de los trabajadores han crecido de forma limitada, por la inflación y la falta de ajuste en las deducciones fiscales.
La ausencia de indexación de las tarifas y deducciones del IRPF ha ejercido la mayor presión sobre los ingresos medios. Según cálculos de expertos, en los últimos tres años una familia promedio pagó entre 311 y 622 euros más de lo que habría pagado si las tarifas se hubieran ajustado al nivel de inflación. Esto se ha convertido en una especie de reforma fiscal encubierta, que no necesitó la aprobación del parlamento pero permitió al Estado incrementar la recaudación sin aumentar explícitamente los tipos impositivos.
Cambios para los contribuyentes
Este año la campaña de la declaración de la renta comenzó más tarde de lo habitual, el 8 de abril, para no coincidir con la Semana Santa, y finalizará el 30 de junio. Para muchos ciudadanos esto significa menos tiempo para preparar la documentación y tomar decisiones. Se han introducido nuevas deducciones para distintos grupos: quienes reciben el salario mínimo interprofesional (16.576 euros anuales) pueden obtener una devolución de hasta 340 euros, que se reduce si los ingresos llegan a 18.276 euros y desaparece por completo si se supera ese umbral.
También se han producido cambios importantes para quienes han obtenido rendimientos por plusvalías. Para sumas superiores a 300.000 euros ahora se aplica un tipo del 30% en vez del 28% anterior. Para importes inferiores se mantienen los mismos tipos, aunque se ha añadido un nuevo tramo superior. Además, están exentas de tributación las ayudas recibidas por víctimas de catástrofes naturales, tanto para particulares como para empresas que hayan recibido apoyo para la recuperación de bienes o el mantenimiento del empleo.
Novedades autonómicas y medioambientales
En varias autonomías se han introducido nuevas deducciones y han cambiado los tipos impositivos. En Asturias y Andalucía se han establecido desgravaciones para personas con celiaquía, así como para gastos en deporte y servicios veterinarios. Cataluña ha incrementado la deducción por alquiler de vivienda en un 66%, mientras que Galicia y Extremadura han ampliado el listado de beneficios para familias en situación vulnerable, personas enfermas y compradores de vehículos eléctricos. Es importante señalar que estos cambios solo aplican a nivel regional y no afectan a todos los contribuyentes del país.
En el ámbito medioambiental, se incentivan las inversiones en eficiencia energética de la vivienda y la compra de coches eléctricos. Aquellos que el año pasado adquirieron un vehículo eléctrico o instalaron un punto de recarga pueden acceder a una deducción adicional, aunque esta medida solo estará vigente en la campaña actual. También se apoyan los gastos en aislamiento térmico, cambio de ventanas y la instalación de paneles solares, en línea con la estrategia de reducir el consumo energético y proteger el medioambiente.
Impacto para los hogares
Las rentas medias, entre 17.700 y 47.200 euros anuales, han soportado la mayor presión fiscal. Este grupo presentó casi el 60% de todas las declaraciones y aportó más de la mitad de la recaudación por IRPF. Según russpain.com, la carga fiscal total para estas familias ha subido en 1.100 euros en los últimos años si se incluye también el aumento del IVA. Si la inflación se mantiene en el 2,5–2,7%, el aumento anual de la carga fiscal podría rondar los 200 euros.
Se han simplificado las normas para las personas desempleadas: ahora solo están obligadas a presentar la declaración si superan los límites generales de ingresos — 22.000 euros si reciben pagos de una sola fuente o 15.876 euros si provienen de varias. Esta medida reduce la carga administrativa y permite centrarse en la búsqueda de empleo, en vez de la burocracia.
En los últimos años, España ha impulsado una reforma fiscal para acercar sus ingresos tributarios al promedio europeo. Tras la pandemia, el aumento de la inflación y la ausencia de actualización de los tramos fiscales permitieron al Estado elevar la proporción de ingresos tributarios sobre el PIB y sostener el gasto en sanidad, educación y protección social. En 2024 y 2025 también se introdujeron deducciones temporales para apoyar a las familias y estimular la inversión en sostenibilidad, una tendencia que ha cobrado fuerza en los últimos años.
